Perguntas frequentes
Perguntas frequentes sobre gestão financeira
Esta página explica os conceitos de gestão financeira que mais pesam no dia a dia de uma pequena empresa: fluxo de caixa, DRE, capital de giro, ponto de equilíbrio, margem e preço. Cada resposta traz a ideia central e, quando existe, o simulador para fazer a conta com os seus números.
O que é fluxo de caixa?
Fluxo de caixa é o registro de todo o dinheiro que entra e sai da empresa, organizado por data. Ele mostra o saldo disponível em cada dia e permite enxergar com antecedência os momentos em que vai faltar ou sobrar dinheiro. É a ferramenta básica para decidir quando pagar, quando cobrar e quando é possível investir.
Como fazer o fluxo de caixa da empresa?
Para fazer o fluxo de caixa, registre todas as entradas e saídas pela data em que o dinheiro efetivamente entra ou sai da conta, e não pela data da venda ou da compra. Comece pelo saldo bancário real, lance recebimentos previstos e contas a pagar com vencimento e confira tudo com o extrato toda semana. Sem conciliação com o banco, o fluxo de caixa perde a confiabilidade rapidamente.
O que é fluxo de caixa projetado?
Fluxo de caixa projetado é a previsão de entradas e saídas para as próximas semanas ou meses, feita a partir das contas a receber, das contas a pagar e das despesas recorrentes. Ele responde perguntas como: o caixa aguenta a folha do mês que vem? Dá para antecipar uma compra? A projeção só é útil se for atualizada com o que de fato aconteceu.
O que é DRE?
DRE, Demonstração do Resultado do Exercício, é o relatório que mostra se a empresa teve lucro ou prejuízo em um período. Ela parte da receita, desconta impostos sobre vendas, custos e despesas e chega ao resultado. Diferente do fluxo de caixa, a DRE considera as receitas e despesas do período a que pertencem, mesmo que o dinheiro ainda não tenha entrado ou saído.
Qual a diferença entre DRE gerencial e DRE contábil?
A DRE contábil segue as normas de contabilidade e é feita pelo contador para fins legais. A DRE gerencial é montada para o dono tomar decisões: organiza receitas e despesas do jeito que o negócio funciona, por exemplo por unidade, por serviço ou por centro de custos, e costuma ser mensal. As duas devem conversar, mas têm objetivos diferentes.
O que é capital de giro?
Capital de giro é o dinheiro que a empresa precisa ter disponível para manter a operação funcionando enquanto espera receber das vendas. Ele cobre o intervalo entre pagar fornecedores, folha e despesas e receber dos clientes. Empresas que vendem a prazo ou mantêm estoque costumam precisar de mais capital de giro.
Como calcular quanto capital de giro minha empresa precisa?
A necessidade de capital de giro depende de três prazos: quanto tempo o estoque fica parado, quanto tempo você leva para receber dos clientes e quanto tempo tem para pagar os fornecedores. Quanto maior o intervalo entre pagar e receber, mais dinheiro próprio fica preso na operação. O simulador de capital de giro faz essa conta com os números da sua empresa.
O que é ciclo de caixa?
Ciclo de caixa, também chamado de ciclo financeiro, é o número de dias entre o pagamento ao fornecedor e o recebimento do cliente. Ele é calculado somando o prazo médio de estoque e o prazo médio de recebimento e subtraindo o prazo médio de pagamento. Quanto menor o ciclo de caixa, menos capital de giro a empresa precisa.
O que é prazo médio de recebimento e como reduzir?
Prazo médio de recebimento é o tempo médio, em dias, entre a venda e a entrada do dinheiro na conta. Ele aumenta com vendas parceladas, boletos a prazo e repasses de convênio. Para reduzir, revise condições de pagamento, incentive o pagamento à vista ou por PIX e acompanhe os atrasos semanalmente.
O que é ponto de equilíbrio?
Ponto de equilíbrio é o faturamento mínimo que a empresa precisa ter para pagar todos os custos e despesas sem lucro nem prejuízo. Abaixo dele, a empresa perde dinheiro; acima, começa a lucrar. Conhecer esse número ajuda a definir metas de venda realistas e a avaliar o impacto de um novo custo fixo.
Como calcular o ponto de equilíbrio da empresa?
O ponto de equilíbrio em valor é calculado dividindo os custos e despesas fixas do mês pela margem de contribuição em percentual. Por exemplo, se a cada venda sobram 40% depois dos custos variáveis, a empresa precisa faturar o suficiente para que esses 40% cubram todos os custos fixos. O simulador de ponto de equilíbrio faz a conta com os seus números.
O que é margem de contribuição?
Margem de contribuição é o quanto sobra de cada venda depois de descontar os custos e despesas variáveis, como mercadoria, impostos sobre a venda, comissões e taxas de cartão. Esse valor é o que contribui para pagar os custos fixos e, depois, formar o lucro. Produto ou serviço com margem de contribuição baixa pode vender muito e mesmo assim não deixar resultado.
Qual a diferença entre markup e margem?
Markup é o índice aplicado sobre o custo para chegar ao preço de venda; margem é o percentual do preço que sobra como resultado. Eles não são a mesma coisa: aplicar 30% sobre o custo não gera 30% de margem sobre o preço, gera menos. Confundir os dois é uma das causas mais comuns de preço que parece bom e não dá lucro.
Como calcular o preço de venda de um produto ou serviço?
Para calcular o preço de venda, some o custo direto do produto ou serviço e acrescente os percentuais de impostos sobre a venda, comissões, taxas de cartão, a parcela dos custos fixos e a margem de lucro desejada. O preço precisa cobrir tudo isso e ainda ser aceito pelo mercado. O simulador de margem e preço mostra o preço mínimo e a margem resultante com os números da sua empresa.
Como separar as finanças pessoais das finanças da empresa?
O primeiro passo é ter conta bancária só da empresa e não pagar despesas pessoais por ela. O dono passa a receber da empresa de forma organizada, por pró-labore e distribuição de lucros, nos valores combinados com o contador. Sem essa separação, não dá para saber o lucro real do negócio e a contabilidade fica sujeita a inconsistências.
O que é pró-labore?
Pró-labore é a remuneração paga ao sócio que trabalha na empresa, como pagamento pelo trabalho, e não pela participação no capital. Ele entra na folha, sofre incidência de contribuição ao INSS e de imposto de renda conforme a tabela vigente e deve ser definido com o contador. O lucro que sobra depois de impostos é outra coisa e pode ser distribuído aos sócios conforme as regras próprias.
Quanto a empresa deve ter de reserva de caixa?
Não existe um número único: a reserva de caixa deve cobrir alguns meses dos custos fixos da própria empresa, e o tamanho ideal depende de quanto as receitas oscilam e de quão previsíveis são os recebimentos. Negócios sazonais ou que dependem de poucos clientes precisam de reserva maior. O fluxo de caixa projetado mostra quanto a empresa consegue guardar por mês sem comprometer a operação.
Como reduzir a inadimplência dos clientes?
Para reduzir a inadimplência, defina condições de pagamento claras antes da venda, prefira formas que confirmam o pagamento na hora, como PIX e cartão, e acompanhe os vencimentos todos os dias. Uma régua de cobrança com lembrete antes do vencimento e contato logo após o atraso costuma funcionar melhor do que cobrar só quando a dívida já está antiga. Para isso, as contas a receber precisam estar conciliadas com o banco.
O que é conciliação bancária?
Conciliação bancária é a conferência entre o que está registrado no financeiro da empresa e o que aparece no extrato do banco. Ela mostra recebimentos que não entraram, pagamentos duplicados, tarifas não previstas e diferenças de valor. No BPO financeiro da Patrimônio Contábil, o agente CAIXA faz essa conciliação todos os dias.
O que é centro de custos e para que serve?
Centro de custos é uma forma de separar receitas e despesas por área, unidade, obra, serviço ou projeto dentro da mesma empresa. Ele mostra qual parte do negócio dá lucro e qual consome o resultado das outras. É especialmente útil em clínicas com várias especialidades, construtoras com várias obras e empresas com mais de uma unidade.
Quais indicadores financeiros uma pequena empresa deve acompanhar?
Os indicadores essenciais para uma pequena empresa são: saldo de caixa e fluxo projetado, faturamento, margem de contribuição, ponto de equilíbrio, lucro líquido, prazo médio de recebimento e inadimplência. Acompanhados todo mês, eles mostram se a empresa está ganhando dinheiro e se o caixa aguenta os próximos meses. Mais importante do que ter muitos indicadores é ter poucos, confiáveis e atualizados.
Qual a diferença entre regime de caixa e regime de competência?
No regime de caixa, receitas e despesas são registradas quando o dinheiro entra ou sai da conta. No regime de competência, são registradas no período a que pertencem, mesmo que o pagamento aconteça depois. O fluxo de caixa usa a lógica de caixa, e a DRE usa a lógica de competência; por isso uma empresa pode ter lucro no mês e, mesmo assim, ficar sem dinheiro.
Por que minha empresa dá lucro mas falta dinheiro no caixa?
Isso acontece quando o dinheiro do lucro fica preso em vendas a prazo, em estoque ou em pagamentos feitos antes de receber dos clientes. Também acontece quando o sócio retira mais do que a empresa gera ou quando parcelas de empréstimos e investimentos não aparecem na DRE. O fluxo de caixa conciliado mostra exatamente para onde o dinheiro foi.
Como organizar as contas a pagar e a receber?
Organize contas a pagar e a receber em um único controle, com vencimento, valor, fornecedor ou cliente e categoria de cada lançamento. Registre tudo no momento em que a conta surge, e não só quando é paga, e dê baixa conferindo com o extrato bancário. Assim o fluxo de caixa projetado fica confiável e nenhum vencimento passa despercebido.
Qual a diferença entre faturamento e lucro?
Faturamento é o total vendido pela empresa no período; lucro é o que sobra depois de pagar impostos, custos e despesas. Uma empresa pode faturar muito e ter pouco ou nenhum lucro se a margem for baixa ou os custos fixos forem altos. A DRE gerencial é o relatório que mostra o caminho do faturamento até o lucro.
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